Как продать квартиру меньше 3 х лет в собственности ?

[IRA_YA]

Добрый день! Помогите, пожалуйста.
В 2015 году по ДДУ была приобретена квартира в стройке на двух собственников (я и муж) за 5 200 000 рублей. В 2017 году за 2 600 000 по договору переуступки я выкупила у мужа (уже бывшего) его половину квартиры. В 2018 году оформлена собственность на меня. Квартира в области, кадастровая стоимость мизерная (155 000 рублей). Сейчас хочу продать за 7 500 000. От какой базы отталкиваться при расчете налога? (7 500 000 - 5 200 000)*0,13 = 299 000 или от доли (7 500 000 - 2 600 000)*0,13 = 637 000 или вообще брать в расчет кадастр?

Дополнила: сразу после продажи будет покупка новой квартиры, но опять в стройке стоимостью около 10 000 000 рублей. Это никак нельзя учесть для снижения налога?Налоговый вычет уже получен (не по этой квартире), зачесть не получится

С ипотекой покупали?

[tatalor]

С ипотекой покупали?

Да, но там сумма процентов была около 400 тыс.руб. (почти сразу погасили)

[Хельга]

Irina-N, здравствуйте!
Не зачете по поступало ли еще пояснение Минфина в части продажи нерезидентами имущества, приобретенного до 01.01.2019?

[*Belle*]

Помогите разобраться в вопросе, пожалуйста.

Квартира была куплена родителями в 2004 году, совместное имущество с папой.
После смерти отца в 2017 г. мама наследовала его долю (в свид-ве о праве собственности так и звучит, что она получила право на 1/2 долю в квартире) .
В 2018 году она продала квартиру за 1200 тр.
В договоре купли- продажи указано, что право на 1/2 доли у нее возникло в 2017 по наследованию.
Получается,что мама будет отчитываться перед законом в размере 1/2 доли ?
В личном кабинете на сайте налоговой вводим данные - считают по полной налог...
Сумма непомерная , мама - пенсионерка

Если у кого есть контакты , кто поможет заполнить декларацию в он-лайн , принимая в.у. во внимание, буду не бесплатно благодарна

[Irinа-N]

Irina-N, здравствуйте!
Не зачете по поступало ли еще пояснение Минфина в части продажи нерезидентами имущества, приобретенного до 01.01.2019?

На даннай момент есть вот такие бредоватые разъяснения из Консультанта

" С 1 января 2019 г. для нерезидентов действуют точно такие же, как для резидентов, правила освобождения от НДФЛ доходов от продажи имущества <32>. Исключение - недвижимость, приобретенная до 01.01.2016. Если читать поправки буквально, то выходит, что доходы от продажи таких объектов в 2019 г. и позже по-прежнему подпадают под НДФЛ. Причина та же: поправки внесены в ту редакцию положений гл. 23 НК, которая применяется к объектам, полученным в собственность после 01.01.2016.
Вот что сказал специалист Минфина.

НДФЛ с доходов от продажи недвижимости нерезидентами с 01.01.2019
Стельмах Николай Николаевич, советник государственной гражданской службы РФ 1 класса
- С 01.01.2019 упоминание о том, что продажа имущества с минимальным сроком владения или больше освобождается от НДФЛ только у резидентов, исключено:
- из той редакции п. 17.1 ст. 217 НК, которая применяется в отношении объектов недвижимости, приобретенных после 01.01.2016 <33>. В отношении объектов, приобретенных до 2016 г., применяется старая редакция п. 17.1 ст. 217 НК <34>, в которую поправки не внесены;
- из п. 1 ст. 217.1 НК, который для недвижимости, приобретенной до 2016 г., вообще не действует <33>.
Таким образом, с 01.01.2019, как и раньше, нет оснований для освобождения от НДФЛ доходов нерезидентов от продажи недвижимости, приобретенной до 01.01.2016.Права на имущественный вычет при продаже имущества, не подпадающего под освобождение от НДФЛ <35>, у нерезидентов в 2019 г., как и раньше, нет <36>."

А также письма Минфина от 7 марта 2019 г. N 03-04-05/14958, от 19 февраля 2019 г. N 03-04-05/10598, от 5 февраля 2019 г. N 03-04-05/6563,
от 5 февраля 2019 г. N 03-04-05/6630, от 5 февраля 2019 г. N 03-04-05/6633 (без выводов, сделанных г-ном Стельмахом )

"Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при продаже объектов недвижимого имущества физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, и сообщает, что в соответствии с регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14.09.2018 N 194н, в Министерстве финансов Российской Федерации, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по разъяснению (толкованию норм, терминов и понятий) законодательства Российской Федерации и практики его применения, по практике применения нормативных правовых актов Министерства, по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
Вместе с тем в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняем следующее.
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
На основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 Кодекса.
Согласно пункту 2 статьи 217.1 Кодекса, если иное не установлено статьей 217.1 Кодекса, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.
В связи со вступлением в силу Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" с 01.01.2019 вышеуказанные положения пункта 17.1 статьи 217 и статьи 217.1 Кодекса применяются независимо от наличия у физического лица статуса налогового резидента Российской Федерации.
Таким образом, с 01.01.2019 при продаже недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации, физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации, освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц при условии, что такое имущество находилось в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента
Р.А.СААКЯН"

[Irinа-N]

Помогите разобраться в вопросе, пожалуйста.

Квартира была куплена родителями в 2004 году, совместное имущество с папой.
После смерти отца в 2017 г. мама наследовала его долю (в свид-ве о праве собственности так и звучит, что она получила право на 1/2 долю в квартире) .
В 2018 году она продала квартиру за 1200 тр.
В договоре купли- продажи указано, что право на 1/2 доли у нее возникло в 2017 по наследованию.
Получается,что мама будет отчитываться перед законом в размере 1/2 доли ?
В личном кабинете на сайте налоговой вводим данные - считают по полной налог...
Сумма непомерная , мама - пенсионерка

Если у кого есть контакты , кто поможет заполнить декларацию в он-лайн , принимая в.у. во внимание, буду не бесплатно благодарна

В таких случаях , срок владения считается с даты первоначальной регистрации права, т.е. с 2004 г. ,а не с даты повторной в результате наследования .
Декларацию подавать не надо, налога нет !

[Хельга]

На даннай момент есть вот такие бредоватые разъяснения из Консультанта

" С 1 января 2019 г. для нерезидентов действуют точно такие же, как для резидентов, правила освобождения от НДФЛ доходов от продажи имущества <32>. Исключение - недвижимость, приобретенная до 01.01.2016. Если читать поправки буквально, то выходит, что доходы от продажи таких объектов в 2019 г. и позже по-прежнему подпадают под НДФЛ. Причина та же: поправки внесены в ту редакцию положений гл. 23 НК, которая применяется к объектам, полученным в собственность после 01.01.2016.
Вот что сказал специалист Минфина.

НДФЛ с доходов от продажи недвижимости нерезидентами с 01.01.2019
Стельмах Николай Николаевич, советник государственной гражданской службы РФ 1 класса
- С 01.01.2019 упоминание о том, что продажа имущества с минимальным сроком владения или больше освобождается от НДФЛ только у резидентов, исключено:
- из той редакции п. 17.1 ст. 217 НК, которая применяется в отношении объектов недвижимости, приобретенных после 01.01.2016 <33>. В отношении объектов, приобретенных до 2016 г., применяется старая редакция п. 17.1 ст. 217 НК <34>, в которую поправки не внесены;
- из п. 1 ст. 217.1 НК, который для недвижимости, приобретенной до 2016 г., вообще не действует <33>.
Таким образом, с 01.01.2019, как и раньше, нет оснований для освобождения от НДФЛ доходов нерезидентов от продажи недвижимости, приобретенной до 01.01.2016.Права на имущественный вычет при продаже имущества, не подпадающего под освобождение от НДФЛ <35>, у нерезидентов в 2019 г., как и раньше, нет <36>."

А также письма Минфина от 7 марта 2019 г. N 03-04-05/14958, от 19 февраля 2019 г. N 03-04-05/10598, от 5 февраля 2019 г. N 03-04-05/6563,
от 5 февраля 2019 г. N 03-04-05/6630, от 5 февраля 2019 г. N 03-04-05/6633 (без выводов, сделанных г-ном Стельмахом )

"Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при продаже объектов недвижимого имущества физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, и сообщает, что в соответствии с регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14.09.2018 N 194н, в Министерстве финансов Российской Федерации, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по разъяснению (толкованию норм, терминов и понятий) законодательства Российской Федерации и практики его применения, по практике применения нормативных правовых актов Министерства, по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
Вместе с тем в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняем следующее.
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
На основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 Кодекса.
Согласно пункту 2 статьи 217.1 Кодекса, если иное не установлено статьей 217.1 Кодекса, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.
В связи со вступлением в силу Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" с 01.01.2019 вышеуказанные положения пункта 17.1 статьи 217 и статьи 217.1 Кодекса применяются независимо от наличия у физического лица статуса налогового резидента Российской Федерации.
Таким образом, с 01.01.2019 при продаже недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации, физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации, освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц при условии, что такое имущество находилось в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента
Р.А.СААКЯН"

Спасибо!
Дело ясное, что дело темное.
Т.е. " ребята, вроде как не должны платить, но это вовсе не значит, что налоговая не захочет с вас налог поиметь и сделает это". Так?
И что мне людям с такой квартиркой сейчас делать? Рискнуть продать? Тогда может прилететь налог на сумму 1,3 млн. А не заплатить налог-из страны не выпустят.

[nаstenа]

Здравствуйте, Ирина. Подскажите, пожалуйста, с чем связано увеличение коэффициента к налоговому периоду? Получила новое уведомление от налоговой, за 2016 год коэф был=0,2, а за 2017 уже поставили коэф. 0,4.
И ещё, вопрос не по недвижимости, прислали требование о предоставлении декларации 3-НДФЛ, указывают несколько автомобилей, которые были проданы в 2018 году, а я не предоставляла никаких деклараций, т.к. там не то что доходов не было, а сплошные убытки((( как правильно поступить, ИФНС в другом регионе, звоню, трубку не берут, как доказывать, что доходов ноль?

[Irinа-N]

Спасибо!
Дело ясное, что дело темное.
Т.е. " ребята, вроде как не должны платить, но это вовсе не значит, что налоговая не захочет с вас налог поиметь и сделает это". Так?
И что мне людям с такой квартиркой сейчас делать? Рискнуть продать? Тогда может прилететь налог на сумму 1,3 млн. А не заплатить налог-из страны не выпустят.

Подать персональный запрос по своей ситуации в налоговую (с приложением документов) и действовать уже исходя из ответа .

[Irinа-N]

Здравствуйте, Ирина. Подскажите, пожалуйста, с чем связано увеличение коэффициента к налоговому периоду? Получила новое уведомление от налоговой, за 2016 год коэф был=0,2, а за 2017 уже поставили коэф. 0,4.
И ещё, вопрос не по недвижимости, прислали требование о предоставлении декларации 3-НДФЛ, указывают несколько автомобилей, которые были проданы в 2018 году, а я не предоставляла никаких деклараций, т.к. там не то что доходов не было, а сплошные убытки((( как правильно поступить, ИФНС в другом регионе, звоню, трубку не берут, как доказывать, что доходов ноль?

1. Такое правило расчета налога предусмотрено п.8 ст. 408 НК
2. Прибыль/убытки тут не при чем. Обязанность отчитаться относится ко всем сделкам по продаже ТС, бывших в собственности менее 3 лет.